Querida Liz: Recientemente vendí la casa de mi familia después de casi 50 años. He mejorado mucho con los años. Debido a un incendio hace 15 años, todos los documentos de estas mejoras fueron destruidos. ¿Cómo documento la mejora a efectos del impuesto sobre las ganancias de capital?
Respuesta: Como probablemente sepa, puede deducir $250,000 en ganancias de capital por la venta de una residencia principal siempre que haya sido propietario de la casa y haya vivido en ella durante al menos dos de los cinco años anteriores. La excepción son 500.000 dólares por pareja.
Érase una vez, esto significaba que pocos propietarios tenían que preocuparse por los impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de su casa. Pero el monto de exclusión no ha cambiado desde que se crearon en 1997, incluso cuando el valor de las viviendas ha aumentado. Las mejoras calificadas en el hogar se pueden utilizar para aumentar su base imponible en el hogar y así reducir su factura de impuestos, pero el IRS probablemente le exigirá prueba de este cambio si lo auditan.
Puede preguntar a cualquier contratista que utilice y que todavía esté en el negocio si proporciona auditorías escritas del trabajo que ha realizado, sugiere Mark Luscombe, analista principal de Wolters Kluwer Tax & Accounting. También puede consultar el historial de su casa con una calculadora de impuestos a la propiedad para ver si su evaluación se ha ajustado para reflejar alguna mejora.
Como mínimo, prepare una lista de memoria de las mejoras que ha realizado, incluido el año y el coste estimado. Si no tiene una fotografía de la casa que refleje el cambio, tal vez sus amigos y familiares puedan tenerla. Luscombe admite que no será el mejor argumento, pero podría lograr que el IRS acepte al menos parte de su aumento de impuestos.
Si es viudo o viuda, existe otro beneficio fiscal que debe conocer. Al menos parte de la base imponible de su hogar aumentaría si estuviera casado y el cónyuge de su pareja falleciera. En la mayoría de los estados, la mitad del patrimonio del cónyuge fallecido recibe una nueva base impositiva que refleja el valor de mercado de la vivienda. En estados de propiedad comunitaria como California, ambas mitades de la casa dan este paso. Un profesional de impuestos puede proporcionar más detalles.
Otros propietarios deberían considerar la importancia de mantener buenos registros digitales. Aunque es posible que los documentos no se pierdan en un incendio, pueden extraviarse, caerse accidentalmente o (en el caso de los recibos) quedar lo suficientemente oscurecidos. Para asegurarse de que los documentos estén disponibles cuando los necesite, considere escanear o fotografiar sus registros y guardar varias copias, como una en su computadora y otra en una cuenta segura en la nube.
Cuando un empleado es clasificado erróneamente como contratista
Querida Liz: Un padre le escribió recientemente sobre un hijo a quien le pagaban como contratista. Conozco a otra persona que consiguió un trabajo que “no deducía impuestos de su salario”. Estos trabajadores creen que pondrán más dinero en sus bolsillos, pero, lamentablemente, muchas personas no conocen la esencia del ahorro. Sólo se enteran si solicitan un reembolso de lo que esperaban, pero en cambio descubren una obligación tributaria excesiva que el asalariado no puede pagar.
¡La triste realidad es que muchos de estos empleadores están clasificando erróneamente a sus empleados, que en realidad son empleados, como contratistas independientes! Y lo hacen para evitar pagar su parte de los impuestos de Seguridad Social y de desempleo, así como el seguro de compensación laboral.
Si los trabajadores creen que están clasificados erróneamente (el sitio web del IRS proporciona todos los criterios), pueden presentar el formulario SS-8 y el formulario 8919 del IRS, que les permite pagar solo la mitad de sus impuestos del Seguro Social. Con suerte, el IRS se comunicará con estos empleadores para corregir su clasificación errónea. Y, por último, debería haber una ley que obligue a todos los verdaderos contratistas independientes a recibir un formulario claro (no letra pequeña en sus contratos de trabajo) cuando sean contratados que les informe sobre su estatus y su obligación tributaria estimada.
Respuesta: Un factor importante para determinar si un trabajador es un empleado o un contratista es la supervisión. ¿Quién controla lo que hace el trabajador y cómo realiza su trabajo? Cuanto más control tenga el empleador, más probabilidades habrá de que el empleado sea un empleado.
Sin embargo, el IRS señala que no existen reglas estrictas y rápidas y que “los factores que son relevantes en una situación pueden no serlo en otra”.
Cualquier empleador también puede presentar el formulario que mencionó, el formulario SS-8 del IRS, para determinar si un empleado está clasificado adecuadamente.
Liz Weston, Certified Financial Planner®, es columnista de finanzas personales. Puede dirigirle sus preguntas a 3940 Laurel Canyon, #238, Studio City, CA 91604 o utilizando el formulario de “Contacto” en Askliweston.com.
